Контрольная работа
СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ 3
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 5
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19
ЗАДАЧА 1
1. Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.).
2. Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5 900 руб. (в том числе НДС 900 руб.).
3. Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организации. Стоимость монтажа составила 17 700 руб. (в том числе НДС 2 700 руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация применяет нелинейный метод налоговой амортизации.
Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.
ЗАДАЧА 2
1. В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество организаций.
2. В таблице приведены плановые показатели на будущий год.
Таблица 2 – плановые показатели на будущий год
| Показатели | 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 |
Основные средства | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 |
Износ основных средств | 1 000 | 2 000 | 3 000 | 4 000 | 5 000 | 6 000 | 7 000 | 8 000 | 9 000 | 10 000 |
Арендованное имущество | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
Готовая продукция | 16 000 | 21 000 | 23 000 | 18 000 | 27 000 | 25 000 | 19 000 | 32 000 | 28 000 | 330 000 |
Товары | 18 000 | 27 000 | 17 000 | 23 000 | 19 000 | 22 000 | 16 000 | 29 000 | 25 000 | 280 000 |
Складские запасы | 22 000 | 25 000 | 19 000 | 32 000 | 17 000 | 21 000 | 18 000 | 27 000 | 16 000 | 230 000 |
Расчётный счёт | 12 820 | 13 450 | 16 700 | 15 200 | 11 350 | 17 100 | 14 240 | 13 860 | 18 000 | 12 400 |
Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.
ЗАДАЧА 3
- Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.
- Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.
- За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):
- доходы от реализации – 14 000 000;
- получены проценты по депозитному счёту – 25 000;
- взят банковский кредит – 500 000;
- внесено учредителем в уставной капитал – 300 000;
- выплачена заработная плата – 1 500 000;
- заплатили за аренду – 30 000;
- оплачено коммунальных услуг – 21 000;
- приобретено основное средство – 4 000 000;
- стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила 3 000 000;
- стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 18 лет составила 8 000 000.
Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ